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年利潤狂增20%:中小賣家合規納稅納出的生財之道

通過財務管理提升20%年利潤

年利潤狂增20%:中小賣家合規納稅納出的生財之道

2019年1月1日,《電商法》正式實施,而《電商法》中關于財稅方面規定,更是對電商企業的合規化發展起到了里程碑式的意義。

在6月13日舉辦的2019年CCEE(杭州)雨果網跨境電商選品大會上,有著18年財稅經驗,幫助12家企業新三板掛牌,累積實現融資2億多的張繼元從“《電商法》下電商企業財稅之道”、“電商企業面臨的主要財稅問題”、“不懂財稅危害大”三個方面,詮釋了財稅對于電商企業的意義,助力中小跨境電商企業通過財稅合規提升利潤。

一、《電商法》下電商企業財稅之道

張繼元表示,《電商法》對經營者影響是要工商登記、申請報稅;對電商平臺影響是要保送信息、提示工商登記和納稅申報,對申請材料進行核驗。

“除了‘第一銷售自產農副產業’、‘第二銷售自產家庭農工業產品’、‘第三提供便民勞務活動’、‘第四零星小額交易活動’這四項不用登記外,其他電商經營主體都必須要進行工商登記。所以對于跨境電商企業來說,在注冊公司、注冊主體運行時候的要尤為慎重。”

跨境電商企業如何選擇注冊的主體?

·注冊個體工商戶還是有限責任公司?

個體工商戶是承擔無限責任,但只要繳個人所得稅,不需要繳企業所得稅,無需做賬;有限責任公司雖然承擔有限責任,但它需要交企業所得稅,而且還需要做賬。

·選擇一般納稅人還是小規模納稅人?

小規模納稅人就是年銷售額五百萬以下,一般納稅人就是年銷售額五百萬以上,兩者之間最大的區別是,小規模納稅人不能抵扣,而一般納稅人可以用進項進行抵扣,如果是出口可以退匯。

電商企業違反稅法的后果?

電商企業違反稅法需要承擔刑事責任和非刑事責任兩個方面。

非刑事責任第一要補稅,第二要罰款,第三要交滯納金。滯納金是年化18.25%,罰款是0.5倍-5倍。

另外是刑事責任,根據刑法第201-205條,最高可以判無期徒刑。

電商企業和傳統企業的最大區別,就是大數據。對于電商企業來說,從銷售付款、采購付款基本上都是通過線上完成的,所有的營業信息都是可以查到的。除此之外,包括你注冊的公司數、銀行的開戶、醫療的聯網、房管局的聯網,大數據面前所有人的情況都是非常透明的。所以切勿抱著僥幸心理。

二、電商企業面臨的主要財稅問題

電商企業主要的財稅問題主要是以下三個方面:

1、不報稅少報稅。跨境出口相對好一點,但國內電商很多都是不報;比如,很多電商企業實際交易1億,有可能只報稅1000萬甚至只報100萬或者基本沒報,這是非常嚴重的事情。

2、刷單。實際上刷單就是產生虛假的交易,是很多電商企業都普遍用的一招。刷單可以增加人氣,但反面是也增加虛增銷售收入,增加物流成本及各種費用,且刷單是違法的。

3、個人賬戶收款。很多企業都是個人賬戶收款,這都存在很大的風險。因為財務有規定:公司老板個人跟公司借錢必須要及時還,如果超過一年要視同分工,要交20%個人所得稅。案例分享:有一個東莞老板用公司賬戶在靠近深圳的地方買了一個別墅,價值2000萬,但被稅務局查了,補了2000萬的20%是400萬,同時交800萬罰款,再交14%滯納金,總共交946萬。這是我們經手的案例。

電商企業合規化的好處?

1、稅務風險大大降低;

2、很多老板個人賬上都是幾千萬,這些收入會透明化、合法化;

3、充分享受國家的優惠政策和稅收優惠。實際上電商企業特別是跨境電商有很多的優惠政策可以享受,比如《杭州市人民政府關于加快跨境電子商務發展的實施意見》;全國各地每個地方政府都出臺鼓勵跨境電商的政策,如果跨境電商企業熟讀這些政策并掌握,賺的錢產生的收益遠遠比合規化產生的納稅多得多。

4、為未來的溢價并購重組打下堅實的基礎。并購重組是未來電商的趨勢。比如最近的澤匯科技,是跨境電商起家,17億被ABC母公司收購,這種事情未來在跨境電商行業會有很多。

三、不懂財稅危害大

“中國民營企業平均壽命不足3年,歸結原因實際上主要是兩種:哲學思維出錯;財稅失控。”張繼元講道。

張繼元表示,哲學思維出錯是德不配位的問題。財稅失控往往是資金鏈斷鏈。

“品牌企業資金鏈斷裂,往往逃不開五種情況:過度投資、過度負債、過度賒銷、過度庫存、稅務違法。所以作為一個老板,必須要把這五種情形規避掉,你的企業才能實現基業常青。除此之外,電商企業要發展,股權怎么分配?風險怎么承擔?存貨問題怎么解決?刷單造成的賬面資金不符,包括代扣員工社保,還有企業所得稅等財務的處理,都是作為老板都要懂的。華人首富李嘉誠說過每個企業家必須修煉的一門功課就是財務管理,通過財務數據一言看穿經營風險。所以作為老板必須要非常重視財稅。”

為什么老板看不懂財務報表?有三個誤區:

1、“我跟稅務關系比較好,當地稅務局局長是我兄弟。”中國依法治國、依法治稅,把一個公司的稅務管理寄托在稅務關系很不安全;

2、“設立財務部門,有財務總監了。”財務總監是可以幫老板處理一些財務方面的問題,但老板也需要做到兩方面把控:財務總監的忠誠度和專業度。忠誠度,有可能會跳槽。專業度,不專業的財務總監可能會給企業埋下很多雷。“財務懂財稅是為了生活,老板懂財稅是為了生命”。

3、“開發票=交稅。”案例分享:虛開增值稅發票。很多民營企業老板包括電商行業,都是用虛開發票進行抵稅。我們跟老板講,不要買發票安全第一,買一張發票相當于老板的一只腳已經踏入監獄的門。只要你的合同、資金、物流和發票四個不一樣都是虛開發票,而虛開發票最高可以判處無期徒刑。

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